Mehrwertsteuer in Österreich 2026
In Österreich heißt die Mehrwertsteuer offiziell Umsatzsteuer und kennt vier Sätze: 20 % als Normalsatz, 13 % und 10 % als ermäßigte Sätze – und seit dem 1. Juli 2026 zusätzlich 4,9 % für ausgewählte Grundnahrungsmittel. Mit dem Rechner rechnen Sie jeden österreichischen Satz um.
Das Wichtigste in Kürze
- 20 % Normalsatz – höher als in Deutschland (19 %).
- 10 % u. a. für Lebensmittel, Bücher, Arzneimittel, Personenbeförderung, Wohnungsmiete, Hotel, Speisen im Restaurant.
- 13 % u. a. für Kultur, Pflanzen, Brennholz, Inlandsflüge, Ab-Hof-Wein.
- 4,9 % seit 1.7.2026 für Milch, Butter, Eier, Brot, Nudeln, Reis, Mehl sowie viel Obst und Gemüse.
Inhalt
Mehrwertsteuersätze in Österreich 2026
| Satz | Anwendung (Auswahl) |
|---|---|
| 20 % | Normalsatz: alle Waren und Leistungen ohne Ermäßigung, z. B. Elektronik, Kleidung, Getränke in der Gastronomie, Handwerk, Energie |
| 13 % | Theater, Konzerte, Museen, Zoos, Filmvorführungen, Kunstgegenstände, Blumen und Pflanzen, Brennholz, Inlandsflüge, Ab-Hof-Verkauf von Wein |
| 10 % | Lebensmittel (soweit nicht 4,9 %), Bücher und Zeitungen, Arzneimittel, Personenbeförderung, Wohnungsvermietung, Beherbergung, Speisen in der Gastronomie, Müllabfuhr und Abwasser |
| 4,9 % | Seit 1.7.2026: ausgewählte Grundnahrungsmittel (siehe unten) |
| 0 % / befreit | z. B. ärztliche Leistungen, Bank- und Versicherungsumsätze, Exporte; Kleinunternehmer |
Neu seit Juli 2026: 4,9 % auf Grundnahrungsmittel
Der Nationalrat hat am 21. Mai 2026 eine Änderung des Umsatzsteuergesetzes beschlossen: Seit dem 1. Juli 2026 sinkt die Umsatzsteuer für ausgewählte Grundnahrungsmittel von 10 % auf 4,9 %. Begünstigt sind insbesondere:
- Milch, Milchprodukte und Butter
- Eier
- Brot und Gebäck, Nudeln, Reis, Weizenmehl
- die meisten Gemüsesorten, auch tiefgekühlt
- gängiges Kern- und Steinobst
Nicht begünstigt sind etwa Fleisch und Wurst. Die genaue Abgrenzung erfolgt über Zolltarifnummern – so fällt laut Parlamentsdebatte zum Beispiel Roggenbrot unter die Senkung, Roggenmehl aber nicht. Die Regierung rechnet mit Mindereinnahmen von rund 400 Millionen Euro pro Jahr, die vor allem durch eine neue Paketabgabe gegenfinanziert werden sollen. Ein Enddatum nennt der Beschluss nach unserem Kenntnisstand nicht.
Was das spart: Ein Produkt, das bisher 2,20 € mit 10 % kostete (2,00 € netto), kostet mit 4,9 % rechnerisch 2,10 €. Der Preis sinkt bei vollständiger Weitergabe um 4,64 %.
Alle Details und eine Produktliste: Österreich: 4,9 % auf Grundnahrungsmittel. Zum Vergleich mit Deutschland, wo eine ähnliche Debatte läuft: 0 % Mehrwertsteuer auf Lebensmittel.
Vergleich Österreich – Deutschland
| Produkt / Leistung | Österreich | Deutschland |
|---|---|---|
| Normalsatz | 20 % | 19 % |
| Brot, Milch, Gemüse | 4,9 % | 7 % |
| Fleisch, Wurst | 10 % | 7 % |
| Speisen im Restaurant | 10 % | 7 % |
| Getränke im Restaurant | 20 % | 19 % |
| Hotelübernachtung | 10 % | 7 % |
| Bücher | 10 % | 7 % |
| Arzneimittel | 10 % | 19 % |
| Theater, Konzert, Museum | 13 % | 7 % |
| Wohnungsmiete | 10 % | steuerfrei |
Auffällig: Arzneimittel sind in Österreich ermäßigt, in Deutschland nicht. Wohnungsmieten sind in Österreich steuerpflichtig mit 10 %, in Deutschland steuerfrei.
Österreichische Mehrwertsteuer berechnen
| Satz | Netto → Brutto | Brutto → Netto | Steueranteil im Brutto |
|---|---|---|---|
| 20 % | × 1,20 | ÷ 1,20 | 16,67 % |
| 13 % | × 1,13 | ÷ 1,13 | 11,50 % |
| 10 % | × 1,10 | ÷ 1,10 | 9,09 % |
| 4,9 % | × 1,049 | ÷ 1,049 | 4,67 % |
Beispiel: 240,00 € brutto ÷ 1,20 = 200,00 € netto, darin 40,00 € Umsatzsteuer.
Kleinunternehmer in Österreich
Unternehmer mit einem Jahresumsatz von bis zu 55.000 € können in Österreich die Kleinunternehmerbefreiung nutzen und stellen dann keine Umsatzsteuer in Rechnung (ohne Vorsteuerabzug). Seit 2025 gilt zudem die EU-weite Kleinunternehmerregelung, mit der Kleinunternehmer auch in anderen Mitgliedstaaten steuerbefreit tätig sein können. Zur deutschen Regelung: Kleinunternehmerregelung und EU-Kleinunternehmerregelung.
Besonderheit: Jungholz und Mittelberg
In den österreichischen Gemeinden Jungholz (Tirol) und Mittelberg (Kleinwalsertal, Vorarlberg), die wirtschaftlich eng mit Deutschland verbunden sind, gilt nach § 10 UStG 1994 ein eigener Normalsatz von 19 % – also der deutsche Satz.
Hinweise für Deutsche
- Einkaufen in Österreich: Innerhalb der EU gibt es keine Mehrwertsteuer-Erstattung für Privatpersonen. Sie zahlen die österreichische Steuer, Waren für den eigenen Bedarf dürfen Sie ohne Weiteres mitnehmen.
- Rechnungen an österreichische Unternehmen: Bei Dienstleistungen an Unternehmer gilt meist das Reverse-Charge-Verfahren: Sie stellen netto in Rechnung, der Kunde versteuert in Österreich. Die österreichische USt-IdNr. heißt dort „UID-Nummer“ (Format ATU + 8 Ziffern).
- Onlinehandel: Verkaufen Sie an österreichische Privatkunden und überschreiten EU-weit 10.000 € Fernverkäufe, gilt der österreichische Steuersatz – Meldung über den One-Stop-Shop.
Häufige Fragen
Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Österreich?
Der Normalsatz beträgt 20 %, die ermäßigten Sätze 13 % und 10 %. Seit dem 1. Juli 2026 gelten für ausgewählte Grundnahrungsmittel 4,9 %.
Welche Lebensmittel haben in Österreich 4,9 % Mehrwertsteuer?
Unter anderem Milch, Butter, Eier, Brot, Nudeln, Reis, Weizenmehl, die meisten Gemüsesorten und gängiges Kern- und Steinobst. Fleisch und Wurst bleiben bei 10 %.
Wie rechnet man in Österreich Brutto in Netto?
Teilen Sie den Bruttobetrag durch 1,20 (bzw. 1,13, 1,10 oder 1,049 bei den ermäßigten Sätzen).
Heißt es in Österreich Mehrwertsteuer oder Umsatzsteuer?
Rechtlich Umsatzsteuer (UStG 1994), im Alltag ist Mehrwertsteuer ebenso gebräuchlich.
Quellen
- Parlament Österreich: Nationalrat beschließt Umsatzsteuersenkung für Grundnahrungsmittel (PK 0448, 21.05.2026)
- Forvis Mazars Österreich: Mehrwertsteuersenkung auf Lebensmittel (Newsletter März 2026)
- Umsatzsteuergesetz 1994, § 6 (Kleinunternehmer) und § 10 (Steuersätze) – RIS