Mehrwertsteuer nach Branche

Jede Branche hat ihre eigenen Umsatzsteuer-Fallstricke. Hier finden Sie die geltenden Sätze und Sonderregeln für Ihre Branche – aktuell für 2026.

• Mehrwertsteuer in der Gastronomie 2026Mehrwertsteuer in der Gastronomie 2026: dauerhaft 7 % auf Speisen, 19 % auf Getränke. Alle Regeln, Sonderfälle, Beispiele und ein Rechner für Gastro-Belege.
• Mehrwertsteuer auf Getränke in der GastronomieWarum Getränke im Restaurant mit 19 % besteuert werden, welche Milchgetränke 7 % haben und wie Sie Getränke korrekt von Speisen trennen.
• Mehrwertsteuer bei Take-away und LieferungMehrwertsteuer bei Take-away, Abholung und Lieferdiensten: Was seit 2026 für Speisen und Getränke gilt und welche Fälle trotzdem 19 % kosten.
• Mehrwertsteuer beim CateringCatering und Mehrwertsteuer 2026: 7 % auf Speisen, 19 % auf Getränke und Personal? Was für Servicepersonal, Geschirr und Equipment gilt.
• Pauschalangebote in der Gastronomie aufteilenPauschalangebote mit Speisen und Getränken: wie Sie den Preis auf 7 % und 19 % aufteilen, zulässige Methoden und Rechenbeispiel.
• Mehrwertsteuer im HotelHotelrechnung und Mehrwertsteuer: 7 % auf Übernachtung und Speisen, 19 % auf Getränke, Parken und Wellness – mit Beispielrechnung 2026.
• Mehrwertsteuer in Bäckerei und CaféBäckerei und Café: Mehrwertsteuer auf Backwaren, Kaffeespezialitäten und Snacks – vor Ort und zum Mitnehmen, inklusive Kaffee mit Milch.
• Mehrwertsteuer für Imbiss und FoodtruckImbiss, Foodtruck und Marktstand: welche Steuersätze für Speisen und Getränke gelten und wie die Kasse richtig eingestellt wird.
• Mehrwertsteuer in Kantine und MensaKantinenessen und Mehrwertsteuer: Steuersätze, Zuschüsse des Arbeitgebers, Sachbezugswerte 2026 und Schulverpflegung.
• Trinkgeld und MehrwertsteuerMuss auf Trinkgeld Umsatzsteuer gezahlt werden? Trinkgeld an Personal vs. an den Inhaber, Kartenzahlung und Bedienungszuschläge erklärt.
• Mehrwertsteuer bei HandwerkerleistungenHandwerkerrechnung und Mehrwertsteuer: Material und Arbeitslohn, Abschlagsrechnungen, Steuerbonus § 35a EStG und Reverse Charge unter Handwerkern.
• Bauleistungen und Reverse ChargeUmsatzsteuer bei Bauleistungen: wann der Auftraggeber die Steuer schuldet, Nachweis W1, Rechnungshinweis und typische Abgrenzungsfälle.
• Mehrwertsteuer beim AutokaufAutokauf und Mehrwertsteuer: Neuwagen, Gebrauchtwagen vom Händler (differenzbesteuert oder mit MwSt) und Vorsteuerabzug für Unternehmer.
• Mehrwertsteuer beim LeasingLeasing und Umsatzsteuer: Steuer auf Leasingraten und Sonderzahlungen, Minderwertausgleich, Kilometerabrechnung und Vorsteuerabzug.
• Mehrwertsteuer bei ImmobilienFällt beim Hauskauf Mehrwertsteuer an? Grunderwerbsteuer statt Umsatzsteuer, Bauleistungen mit 19 % und Optionsfälle bei Gewerbeimmobilien.
• Mehrwertsteuer bei ArztleistungenWann Arztleistungen umsatzsteuerfrei sind, welche IGeL- und Schönheitsleistungen 19 % kosten und was für Gutachten gilt.
• Mehrwertsteuer beim ZahnarztZahnarzt und Umsatzsteuer: steuerfreie Behandlung, Zahnersatz aus dem Eigenlabor, 7 % für Zahntechniker und Bleaching mit 19 %.
• Mehrwertsteuer beim TierarztWarum Tierarztrechnungen meist 19 % Umsatzsteuer enthalten, welche Ausnahmen es für Nutztiere gibt und wie sich die Debatte entwickelt.
• Umsatzsteuer bei Physiotherapie und HeilpraktikernUmsatzsteuer bei Physiotherapie, Heilpraktikern und Osteopathie: Befreiung bei Heilbehandlung, Präventionskurse und Wellness-Abgrenzung.
• Mehrwertsteuer bei Friseur und KosmetikFriseur- und Kosmetikleistungen: 19 % Mehrwertsteuer, Produktverkauf, Gutscheine und Kleinunternehmer im Salon.
• Mehrwertsteuer bei Fitness und SportFitnessstudio-Beiträge, Personal Training, Kurse und Sportvereine: welche Leistungen 19 %, 7 % oder steuerfrei sind – mit Beispielen und Abgrenzung.
• Mehrwertsteuer bei TaxifahrtenTaxifahrten und Mehrwertsteuer: 7 % im Nahverkehr bis 50 km innerhalb einer Gemeinde, 19 % darüber hinaus – plus Mietwagen und Fahrdienste.
• Mehrwertsteuer bei BahnticketsBahntickets und Mehrwertsteuer: 7 % im Nah- und Fernverkehr seit 2020, BahnCard, Sitzplatzreservierung und grenzüberschreitende Fahrten.
• Mehrwertsteuer bei FlugticketsFlugtickets und Umsatzsteuer: 19 % auf Inlandsflüge, steuerfreie internationale Flüge, Gepäck und Sitzplatz sowie Luftverkehrsteuer.
• Mehrwertsteuer auf EintrittskartenEintrittskarten und Mehrwertsteuer: 7 % für Theater, Konzerte, Kino, Museen und Zoos, 19 % für Partys und Messen – mit Abgrenzungen.
• Umsatzsteuer in der LandwirtschaftDurchschnittssatzbesteuerung für Land- und Forstwirte nach § 24 UStG: aktueller Satz, Umsatzgrenze 600.000 € und Wahlrecht zur Regelbesteuerung.
• Mehrwertsteuer für Verlage und MedienBücher, Zeitschriften, E-Paper und Podcasts: welche Medienprodukte 7 % haben, was 19 % kostet und wie Bundles aufgeteilt werden.
• Umsatzsteuer für KünstlerKünstler und Umsatzsteuer: ermäßigter Satz beim Verkauf eigener Werke, Auftritte, Urheberrechte, Kleinunternehmer und Künstlersozialkasse.
• Umsatzsteuer für VereineVereine und Umsatzsteuer: ideeller Bereich, Zweckbetrieb, wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb, Vereinsfeste und Kleinunternehmerregelung.
• Umsatzsteuer in Pflege und SozialwesenPflegedienste, Betreuung und soziale Einrichtungen: Steuerbefreiungen nach § 4 Nr. 16 UStG und Grenzfälle wie Alltagsbegleitung.
• Umsatzsteuer bei BildungsleistungenBildungsleistungen und Umsatzsteuer: Befreiung für Schulen, Kurse und Nachhilfe nach § 4 Nr. 21 UStG, Volkshochschulen und Freizeitkurse.
• Margenbesteuerung bei ReiseleistungenReiseleistungen und Umsatzsteuer: Margenbesteuerung, Berechnung der Marge, Vermittlung vs. Veranstaltung und B2B-Reisen.
• Umsatzsteuer bei Banken und VersicherungenFinanz- und Versicherungsleistungen sind meist umsatzsteuerfrei. Was das für Gebühren, Kontoführung, Beratung und Versicherungsprämien bedeutet.