Umsatzsteuer für Selbstständige und Kleinunternehmer

Ob Kleinunternehmer oder regelbesteuert: Diese Ratgeber erklären, welche Umsatzsteuerpflichten für Selbstständige gelten – mit den Grenzen und Regeln ab 2025.

• Kleinunternehmerregelung 2026Kleinunternehmerregelung 2026: Umsatzgrenzen 25.000 € und 100.000 €, Voraussetzungen, Rechnungen ohne Umsatzsteuer und Vor- und Nachteile.
• Rechnung als KleinunternehmerRechnung als Kleinunternehmer schreiben: Pflichtangaben, korrekter Hinweis auf § 19 UStG, Muster und die teure Falle bei ausgewiesener Umsatzsteuer.
• Kleinunternehmergrenze überschritten25.000 € oder 100.000 € überschritten: Folgen für Rechnungen, Umsatzsteuer-Voranmeldung und Preise – mit Fallbeispielen zur neuen Regel ab 2025.
• Kleinunternehmer: Vor- und NachteileLohnt sich die Kleinunternehmerregelung? Vor- und Nachteile, Rechenbeispiel B2C vs. B2B, Verzicht und fünfjährige Bindung.
• EU-KleinunternehmerregelungGrenzüberschreitende Kleinunternehmerregelung seit 2025: Voraussetzungen (100.000 € EU-weit), Anmeldung beim BZSt und KU-Nummer.
• Umsatzsteuer für FreiberuflerMüssen Freiberufler Umsatzsteuer zahlen? Regelbesteuerung, steuerfreie Tätigkeiten, ermäßigte Sätze und Rechnungen an Auftraggeber im Ausland.
• Umsatzsteuer im NebengewerbeNebengewerbe und Umsatzsteuer: Kleinunternehmerregelung neben dem Job, Anmeldung, Rechnungen und wann die Umsatzsteuerpflicht beginnt.
• Umsatzsteuer bei der GründungUmsatzsteuer bei der Gründung: Angaben im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung, Umsatzschätzung, monatliche Voranmeldung im Gründungsjahr.
• Umsatzsteuer für Influencer und Content CreatorUmsatzsteuer für Content Creator: Einnahmen von YouTube, Twitch, Kooperationen und Sachleistungen, Reverse Charge und Kleinunternehmerregelung.
• Privatverkauf und UmsatzsteuerWann private Verkäufe umsatzsteuerpflichtig werden, Meldepflichten der Plattformen (30 Verkäufe / 2.000 €) und Abgrenzung zum gewerblichen Handel.
• Umsatzsteuer bei FerienwohnungenVermietung von Ferienwohnungen: 7 % Umsatzsteuer auf die Beherbergung, Kleinunternehmerregelung, Nebenleistungen und Airbnb-Besonderheiten.
• Umsatzsteuer für Dozenten und TrainerUnterrichtsleistungen und Umsatzsteuer: wann Dozenten, Coaches und Trainer nach § 4 Nr. 21 UStG steuerfrei sind und was seit 2025 gilt.