Tax-Free-Shopping für Reisende

Aktualisiert am 9. Oktober 2026 · Lesezeit 5 Min.

Beim Tax-Free-Shopping erhalten Reisende die Mehrwertsteuer auf Waren zurück, die sie in ihr Heimatland ausführen. Wer in Deutschland wohnt, kann das nur in Ländern außerhalb der EU nutzen – etwa in der Schweiz, Norwegen, der Türkei oder Dubai. Innerhalb der EU gibt es für EU-Einwohner keine Erstattung; umgekehrt bekommen Besucher mit Wohnsitz außerhalb der EU die deutsche Mehrwertsteuer ab 50 € Einkaufswert zurück.

Wie funktioniert Tax-Free-Shopping?

Die Mehrwertsteuer soll dort anfallen, wo eine Ware verbraucht wird. Führen Reisende eine Ware in ihr Heimatland aus, ist der Verkauf deshalb als Ausfuhr steuerfrei – in Deutschland nach § 6 Abs. 3a UStG als Ausfuhrlieferung im nichtkommerziellen Reiseverkehr. Der Händler berechnet die Steuer zunächst und erstattet sie, sobald die Ausfuhr nachgewiesen ist.

1. Im Geschäft: Pass vorlegen und ein Tax-Free-Formular verlangen. Viele Länder setzen einen Mindestbetrag je Geschäft und Tag voraus.
2. Bei der Ausreise: Ware, Kassenbeleg und Formular beim Zoll vorzeigen, bevor Sie das Gepäck aufgeben. Der Zoll bestätigt die Ausfuhr per Stempel oder digital. Die Ware sollte unbenutzt sein.
3. Erstattung: am Schalter des Dienstleisters (bar oder Karte), per Post an den Händler oder automatisch über ein digitales System.
4. Bei der Einreise: Waren über der Reisefreimenge beim Zoll im Heimatland anmelden und dort versteuern.

Verlassen Sie die EU über einen anderen EU-Staat, bestätigt der Zoll am letzten Ausreiseort die Ausfuhr – etwa am Flughafen Frankfurt, wenn Sie aus Italien kommend in die USA weiterfliegen.

Wer darf Tax-Free einkaufen? EU-Bürger in der EU ausgeschlossen

Erstattungsberechtigt ist, wer seinen Wohnsitz außerhalb des Landes bzw. Wirtschaftsraums hat, in dem er einkauft. Für die EU heißt das: Wohnsitz in einem Drittland. Daraus folgt:

• Wer in Deutschland wohnt, erhält in Frankreich, Italien oder Österreich keine Mehrwertsteuer zurück – auch nicht bei teuren Einkäufen. Innerhalb der EU sind Waren für Privatleute bereits im Kaufland endgültig versteuert (Mehrwertsteuersätze in der EU).
• Ein deutscher Staatsbürger mit Wohnsitz in der Schweiz kann sich dagegen die deutsche Mehrwertsteuer erstatten lassen. Den Ablauf an der deutsch-schweizerischen Grenze beschreibt Rückerstattung mit dem Ausfuhrschein.
• Wer in Deutschland wohnt, kann in der Schweiz, in Norwegen, der Türkei, in Dubai oder Japan Tax-Free einkaufen.

Tax-Free in beliebten Reiseländern

Japan stellt sein System um: Bis 31. Oktober 2026 verkaufen Geschäfte direkt steuerfrei. Ab dem 1. November 2026 zahlen Reisende zunächst den vollen Preis inklusive 10 % Verbrauchsteuer und erhalten die Steuer zurück, nachdem der Zoll bei der Ausreise die Ausfuhr bestätigt hat.

Gebühren: Wie viel bekommen Sie wirklich zurück?

Die meisten Geschäfte arbeiten mit Erstattungsdienstleistern wie Global Blue oder Planet. Diese zahlen nicht die volle Steuer aus, sondern behalten eine Bearbeitungsgebühr ein, die je nach Land und Betrag unterschiedlich hoch ist. Bei kleinen Beträgen ist der Abzug anteilig am größten.

Wichtig: Die zurückgezahlte Steuer ist nie 19 % des Bruttopreises, sondern höchstens der enthaltene Steueranteil von 15,97 %. Warum, erklärt Mehrwertsteuer rausrechnen. Wer direkt beim Händler abrechnet, etwa mit dem deutschen Ausfuhrschein, zahlt oft weniger Gebühren als bei einem Dienstleister.

Tax-Free in Deutschland für Besucher aus Drittländern

Besucher mit Wohnsitz außerhalb der EU erhalten die deutsche Mehrwertsteuer zurück, wenn

• der Gesamtwert des Einkaufs einschließlich Umsatzsteuer 50 € übersteigt (Bagatellgrenze nach § 6 Abs. 3a Nr. 3 UStG, seit 2020),
• die Ware bis zum Ende des dritten Kalendermonats nach dem Kauf im persönlichen Reisegepäck ausgeführt wird,
• der deutsche Zoll (bzw. der Zoll am letzten EU-Ausgangsort) die Ausfuhr auf dem Ausfuhr- und Abnehmernachweis bestätigt.

Seit Juni 2026 testet der Zoll an der Grenze zur Schweiz einen digitalen Ausfuhrschein; nach dessen Einführung soll die 50-€-Grenze entfallen (Stand: Oktober 2026). Schweizer Einkaufstouristen müssen zusätzlich die Schweizer Wertfreigrenze beachten: Schweizer Wertfreigrenze CHF 150.

Nach dem Einkauf: Freimengen bei der Rückkehr

Tax-Free bedeutet nicht steuerfrei: Bringen Sie Waren aus einem Drittland mit, gelten die deutschen Reisefreimengen – 430 € pro Person bei Flug- und Seereisen, 300 € auf dem Landweg, 175 € unter 15 Jahren. Liegt der Wert darüber, erhebt der Zoll Einfuhrumsatzsteuer von 19 % oder 7 % auf den gesamten Wert, nicht nur auf den übersteigenden Teil. Wer nicht anmeldet, riskiert ein Steuerstrafverfahren.