Mehrwertsteuer-Einnahmen in Deutschland

Aktualisiert am 9. Oktober 2026 · Lesezeit 5 Min.

Die Mehrwertsteuer brachte Bund, Ländern und Gemeinden 2025 rund 310,2 Milliarden Euro ein – einschließlich Einfuhrumsatzsteuer. Das ist fast ein Drittel aller Steuereinnahmen in Deutschland und mehr als jede andere Steuer. Das Aufkommen wird nach dem Finanzausgleichsgesetz auf Bund, Länder und Gemeinden verteilt.

Mehrwertsteuer-Einnahmen 2025 in Zahlen

Die Steuern vom Umsatz bestehen aus zwei Teilen: der Umsatzsteuer auf Lieferungen und Leistungen im Inland und der Einfuhrumsatzsteuer auf Importe aus Drittländern. Nach der Steuerschätzung vom Oktober 2024 entfiel rund ein Viertel des Aufkommens auf die Einfuhrumsatzsteuer.

Entwicklung der Einnahmen

Weil die Umsatzsteuer auf Preise erhoben wird, steigt ihr Aufkommen mit der Inflation – besonders deutlich 2022 mit einem Plus von rund 14 %. 2023 wuchs es dagegen nur um gut 2 % und damit langsamer als die Verbraucherpreise, weil sich der Konsum schwach entwickelte. Warum das so ist und wie Steuersätze ihrerseits die Inflationsrate beeinflussen, erklärt Mehrwertsteuer und Inflation. Der Einbruch 2020 geht zum Teil auf die befristete Mehrwertsteuersenkung 2020 zurück, zum Teil auf den Konsumrückgang in der Pandemie.

Wer bekommt die Mehrwertsteuer? Die Verteilung

Die Umsatzsteuer ist eine Gemeinschaftsteuer nach Art. 106 Abs. 3 Grundgesetz. Wie sie aufgeteilt wird, regelt § 1 des Finanzausgleichsgesetzes (FAG): Zunächst gilt ein Grundschlüssel von rund 52,8 % für den Bund, 45,2 % für die Länder und 2,0 % für die Gemeinden. Dieser wird jedes Jahr um gesetzlich festgelegte Festbeträge korrigiert, mit denen der Bund Aufgaben der Länder und Kommunen mitfinanziert. 2025 verschoben diese Beträge rund 14,0 Mrd. € vom Bund zu den Ländern (11,3 Mrd. €) und Gemeinden (2,6 Mrd. €).

Den Länderanteil verteilen die Länder untereinander grundsätzlich nach Einwohnerzahl; über den Finanzkraftausgleich erhalten finanzschwächere Länder Zu- und Abschläge (§§ 2, 4 FAG). Die Gemeinden bekommen ihren Anteil nach einem Schlüssel, der sich an der Wirtschaftskraft orientiert. Ausführlich: Verteilung der Mehrwertsteuer.

Die EU-Eigenmittel

Ein kleiner Teil der Mehrwertsteuer fließt indirekt an die EU: Die Mitgliedstaaten zahlen eine Abgabe von 0,3 % auf eine harmonisierte Mehrwertsteuer-Bemessungsgrundlage. Insgesamt gingen 2025 laut Destatis 34,9 Mrd. € Steuern an die EU – darin sind auch Zölle und andere Eigenmittel enthalten.

Warum die Mehrwertsteuer so ergiebig ist

• Breite Bemessungsgrundlage: Fast jeder private Konsum ist steuerpflichtig, vom Brot bis zum Auto.
• Hoher Satz: Der Regelsatz von 19 % gilt für den größten Teil der Umsätze (19 % Mehrwertsteuer).
• Stabile Basis: Konsum schwankt weniger als Gewinne. In Rezessionen bricht die Umsatzsteuer weniger ein als etwa die Gewerbesteuer.
• Effiziente Erhebung: Unternehmen ziehen die Steuer ein; das Vorsteuer-System schafft eine gegenseitige Kontrolle entlang der Lieferkette.

Die Kehrseite: Steuerbetrug, etwa Karussellgeschäfte mit innergemeinschaftlichen Lieferungen, verursacht hohe Ausfälle. Die EU-Kommission schätzt die Mehrwertsteuerlücke – die Differenz zwischen theoretisch erwartetem und tatsächlichem Aufkommen – für die EU auf jährlich zweistellige Milliardenbeträge. Gegenmaßnahmen sind unter anderem Reverse Charge und die E-Rechnungspflicht.

Was eine Satzänderung bringen würde

Satzänderungen haben große Haushaltswirkung. Die befristete Senkung im zweiten Halbjahr 2020 kostete laut Bundesregierung rund 20 Mrd. €. Umgekehrt wird eine Erhöhung des Regelsatzes regelmäßig als Finanzierungsquelle genannt. 2026 diskutierte Modelle mit 21 % oder 22 % sind nach Angaben des Bundesfinanzministers nicht Teil der Haushaltsplanung 2027 (Stand: Oktober 2026). Wie solche Vorschläge die Preise beeinflussen würden, zeigt der Rechner für Preisänderungen bei neuem Steuersatz; den Stand der Debatte die Seite Mehrwertsteuer-Erhöhung.