Mehrwertsteuer in Estland
Die Mehrwertsteuer in Estland (käibemaks) beträgt seit dem 1. Juli 2025 24 % – zuvor waren es 22 %. Ermäßigt sind nur wenige Bereiche: 13 % für Übernachtungen und 9 % für Bücher, Presse und Medikamente. Lebensmittel werden voll mit 24 % besteuert.
Das Wichtigste in Kürze
- 24 % Normalsatz seit 1.7.2025 – nach 20 % (bis 2023) und 22 % (2024 bis Juni 2025).
- 13 % für Hotels und andere Unterkünfte seit 1.1.2025 (vorher 9 %).
- 9 % für Bücher, Zeitungen und Zeitschriften sowie Medikamente.
- Kein ermäßigter Satz für Lebensmittel – Anträge auf eine Senkung scheiterten bislang im Parlament.
Inhalt
Mehrwertsteuersätze in Estland 2026
| Satz | Anwendung (Auswahl) |
|---|---|
| 24 % | Normalsatz: Lebensmittel und Getränke, Restaurant und Café, Kleidung, Elektronik, Energie, Dienstleistungen |
| 13 % | Beherbergung (Hotel, Gästehaus, Ferienwohnung), auch mit Frühstück |
| 9 % | Bücher und Lehrmaterial, Zeitungen und Zeitschriften (auch digital), Arzneimittel, bestimmte medizinische Hilfsmittel |
| 0 % | Ausfuhren, innergemeinschaftliche Lieferungen an Unternehmen |
Die Erhöhungen 2024 und 2025
Estland hat seine Mehrwertsteuer in kurzer Zeit zweimal angehoben, um Haushaltsdefizit und gestiegene Verteidigungsausgaben zu finanzieren.
| Zeitraum | Normalsatz | Unterkunft |
|---|---|---|
| 1.7.2009–31.12.2023 | 20 % | 9 % |
| 1.1.2024–31.12.2024 | 22 % | 9 % |
| 1.1.2025–30.6.2025 | 22 % | 13 % |
| seit 1.7.2025 | 24 % | 13 % |
Die Erhöhung auf 24 % gilt nach aktuellem Recht ohne Enddatum. Estland liegt damit beim Normalsatz gleichauf mit Griechenland und hinter Ungarn, Finnland, Dänemark, Kroatien und Schweden.
Was die Erhöhung kostet: Eine Ware mit 50,00 € Nettopreis kostete mit 22 % 61,00 €, mit 24 % kostet sie 62,00 € – ein Plus von 1,64 %, wenn der Händler die Erhöhung vollständig weitergibt. Bei einer Hotelnacht für 100,00 € netto stieg der Preis durch den Wechsel von 9 % auf 13 % von 109,00 € auf 113,00 € (plus 3,67 %).
Wie Sie die Wirkung einer Satzänderung selbst berechnen, zeigt der Rechner für Preisänderungen.
Debatte über Lebensmittel
Estland gehört zu den wenigen EU-Ländern ohne ermäßigten Satz für Lebensmittel. Eine Bürgerinitiative für 10 % auf Lebensmittel sammelte 2025 rund 98.600 Unterschriften; der Finanzausschuss des Riigikogu lehnte den Vorschlag am 9. März 2026 ab. Oppositionsanträge, den Satz für Grundnahrungsmittel auf 9 % oder 5 % zu senken, fanden im Riigikogu keine Mehrheit. Die Regierung lehnt eine Senkung mit dem Argument ab, der Handel würde sie nicht an die Kunden weitergeben. Stand: Oktober 2026 bleibt es beim Normalsatz auch für Lebensmittel.
Zum Vergleich: In Deutschland gilt auf Lebensmittel 7 %. Ein Einkauf für 31,00 € brutto enthält in Estland 6,00 € Mehrwertsteuer, bei deutschem Satz wären es auf denselben Nettowert von 25,00 € nur 1,75 €. Mehr zu Lebensmitteln in Deutschland: Mehrwertsteuer auf Lebensmittel.
Hinweise für Reisende
- Mit Wohnsitz in der EU zahlen Sie in Estland die estnische Mehrwertsteuer und erhalten sie nicht zurück. Eine Erstattung gibt es nur für Nicht-EU-Bürger (Tax-Free-Shopping).
- Restaurantrechnungen enthalten 24 % auf Speisen und Getränke gleichermaßen – anders als in Deutschland, wo Speisen mit 7 % besteuert werden (Mehrwertsteuer in der Gastronomie).
- Viele Finnen kaufen Alkohol in Tallinn, weil die Verbrauchsteuern dort niedriger sind und der finnische Normalsatz mit 25,5 % noch höher liegt (Mehrwertsteuer in Finnland).
Hinweise für Unternehmen
- Die estnische USt-IdNr. hat das Format EE + 9 Ziffern. Die Registrierungsgrenze für inländische Unternehmen liegt bei 40.000 € Jahresumsatz.
- Für Leistungen an estnische Unternehmen gilt in der Regel das Reverse-Charge-Verfahren; Warenlieferungen sind als innergemeinschaftliche Lieferung steuerfrei.
- Bei Fernverkäufen an estnische Privatkunden über der EU-weiten Schwelle von 10.000 € gilt der estnische Satz von 24 %; die Meldung erfolgt über den One-Stop-Shop.
- Rechnungen mit Leistungsdatum ab 1.7.2025 müssen 24 % ausweisen; maßgeblich ist der Zeitpunkt der Leistung, nicht der Zahlung.
Alle Normalsätze der EU im Überblick: Mehrwertsteuersätze in der EU 2026. Nachbarländer: Lettland und Litauen.
Häufige Fragen
Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Estland?
Der Normalsatz in Estland beträgt seit dem 1. Juli 2025 24 %. Ermäßigt sind Übernachtungen (13 %) sowie Bücher, Presse und Medikamente (9 %).
Seit wann gilt in Estland 24 % Mehrwertsteuer?
Seit dem 1. Juli 2025. Davor galt ab 1. Januar 2024 ein Satz von 22 % und von Juli 2009 bis Ende 2023 ein Satz von 20 %.
Gibt es in Estland eine ermäßigte Mehrwertsteuer auf Lebensmittel?
Nein, Lebensmittel werden mit dem Normalsatz von 24 % besteuert. Vorschläge für einen ermäßigten Satz wurden im Parlament bisher abgelehnt.
Quellen
- Riigi Teataja: Käibemaksuseadus (Mehrwertsteuergesetz), § 15 (Steuersätze)
- Maksu- ja Tolliamet (Steuer- und Zollbehörde Estland): Käibemaksumäärad
- Riigikogu: Pressemitteilungen zu den Anträgen auf Senkung der Mehrwertsteuer auf Lebensmittel (2025)
- Rahvaalgatus.ee: Bürgerinitiative zur Senkung der Mehrwertsteuer auf Lebensmittel (Entscheidung des Finanzausschusses vom 9.3.2026)
- Europäische Kommission: Taxes in Europe Database, Stand Oktober 2026